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因此，對于出口企業來說，投保一份信用保險是非常必要的。

規避出口風險

目前各家保險公司主要推出的是短期信用保險，其保障在一年期以內，出口商以信用證（L/C）、付款交單（D/P）、承兌交單（D/A）、賒銷（OA）方式從中國出口或轉口的收匯風險。

承保的保險公司承保商業風險和政治風險，比如買方破產、拖延付款、買方所在國出現一些政治風險（從客觀上影響到了買方的拖延付款）。

例如，生產服裝的廣東某厂，出口德國總額100万美元的貨物，但這樣100万美元的支票德國的客戶逾期沒有支付。如果托收代理在買方逾期60天后介入，取得了50万美元的回款，則在扣除了5％作為托收費用后將立即返還剩余的47.5万元給客戶。然后，沒有要回來的50万元就作為損失，保險公司在逾期達180天仍沒有支付的時候進行賠付，賠付時候扣除10％（一般承保時的比例為90％），也就是說保險公司將返還給客戶45万美元。這樣，通過投保，客戶可以挽回92.5万美元的損失。

搭建融資平台

除了規避出口的一些風險外，信用保險還是在貿易融資中非常重要的工具，同時“信用保險+銀行融資”是解決被保險人現金流的重要手段。

据美亞財產保險公司的專家介紹，利用信用保險融資的運作方式是當被保險人投保信用保險并將賠款權益轉讓給銀行后，銀行為被保險人提供融資；在發生保險范圍內的損失時，保險公司將按照保險單的規定，將理賠后應付給出口商的賠款直接全額支付給融資的銀行。

通過“信用保險+銀行融資”模式，企業可以將應收賬款轉化為經營性現金流，提前确認收入、改善財務報表結构，提高其投資价值。尤其是對于上市企業來說，可以优化財務報表。對于新增不熟悉但是又必須開發的客戶，通過与保險公司的合作，可以得到專家的建議和逐步擴大的授信額度，利于企業開拓市場。

而記者從中國出口信用保險公司方面也了解到，利用“信用貸款”的模式，對于中小企業更為有利，更容易讓他們擺脫因為抵押、擔保能力不足，而無法獲得銀行融資的尷尬局面，為其擴大經營規模，提高競爭力創造了有利條件。据了解，目前根据信用保險的保險標的不同，中信保的產品分為出口信用保險和國內貿易信用保險，因此信用保險項下融資業務也分為出口信用險項下融資和國內貿易信用險項下融資業務。

出口信用保險融資業務流程

出口信用保險項下融資業務，是銀行針對已投保相關保險公司的短期出口信用險的企業提供融資授信額度、并在額度內辦理押匯和人民幣貸款等，它是解決出口企業資金需求、加速企業資金周轉的有效途徑。

出口商投保出口信用保險，申請限額，并与銀行簽署《賠款權益轉讓授權協議》，裝運貨物、向信保公司申報、繳納保費，銀行給予出口商短期本外幣貸款。出口商可以就單筆出口業務申請出口保險項下的押匯或人民幣貸款，也可以先申請授信額度，再在額度內辦理押匯或人民幣貸款。

(一)出口信用保險項下融資業務的优點

它是一种信用授信方式，出口商一般無需提供擔保即可獲得融資。可靈活選擇融資幣种。融資貨幣既可以是人民幣，也可以是出口業務的結算貨幣，便于企業選擇适當貨幣，以避免匯率風險。通俗地講，貨物出運后，由于存在一定的賬期，出口企業必須到應收匯日才能收回貨款，這樣無疑會增加企業的資金占壓，延長出口周期。企業投保出口信用保險之后，出口收匯得到保障，銀行就可以為貨物出運后形成的應收賬款提供貿易融資，提前將應收款變現，企業就可以將其用于采購原材料、安排生產和下一次出運。

（二）出口信用保險項下融資的范圍

以付款交單（D/P）、承兌交單（D/A）、賒銷（O/A）等為結算方式，信用證為結算方式的出口合同，付款期限通常不超過180天。

（三）出口信用保險項下融資的程序

1.客戶投保短期出口信用保險，為買方申請信用限額

2.客戶憑保單，限額審批單到銀行申請融資，銀行核定融資額度

3.客戶填寫“簽定《賠款轉讓授權協議》申請表”，同銀行簽定《賠款權益轉讓授權協議》，一并交由承保保險公司蓋章

4.客戶出運，到承保保險公司申報，繳納保費

5.客戶憑出口申報單及保費發票及銀行所需的相關單證如：出口合同、發票、貨運單据、質檢單、出口報關單等到銀行押匯或貸款

靈活選擇信用類保險

當然除了傳統的出口信用保險，現在不少保險公司也為出口企業設計了更多、更靈活的出口信用類保險產品。比如某保險公司推出的特定買方保險，就是專為中國出口企業而設。它承保企業對某個或某几個特定買方以各种非信用證支付方式出口時面臨的收匯風險，其中付款期限180天以內（可擴展至360天）。

在投保這种保險產品時，出口企業可選擇投保一個買方，也可選擇投保几個買方；支付條件可以是付款交單（D/P）、承兌交單（D/A）或賒銷（OA）等；賠償比例由客戶自由選擇。

投保后，保險公司就承擔包括一系列的商業風險和政治風險。比如，買方破產或無力償還債務、買方拒絕收貨、買方拖欠貨款。此外，買方所在國家或地區禁止或限制匯兌貨款、買方所在國家或地區頒布法令或采取行政措施，禁止貨物進口或撤消進口許可證、買方所在國家或地區頒布延期付款令，影響貨款支付、買方所在國家或地區發生戰爭等不可抗力因素，導致買方無法履行合同

在投保費用方面，一般保險費率的厘定主要取決于進口國狀況、進口商情況和付款方式等。一般來說，進口國風險越高、放賬期越長，保險費率就越高

專家意見

現在都說“出了風險找保險”，這只是對出口信用保險功能膚淺的理解。其實出口信用保險作為國家專業的政策性保險工具，其功能絕不僅僅是出險后的賠付和追償。利用特有的、權威的資信渠道，專業的人才隊伍，全面周到的產品和服務為企業提供審查篩選買家、規范合同簽署、确定出運規模、進行收匯安全管理等深層次的服務，幫助企業從源頭上控制和規避風險，保證企業在風險可控的前提下又好又快發展，才是出口信用保險的本質功能。現在不少企業已經學會了把自己的貿易風險全方位地“外包”，把通過“外包”形成的有效的風險控制机制“嵌入”到企業的運行机制之中，以确保企業安全無憂地發展。

比如，美亞保險廣東分公司推出了“進出口風險管理計划”，其中的服務就有防損工程師進出口客戶免費提供防損工程服務，對風險進行現場勘查，尋找潛在的事故隱患，制定有效方案及整改意見，降低客戶的出損率。并免費提供“買家信用”的核查服務，通過美亞強大的數据庫為會員查詢潛在買家的信用記錄。

■小貼士

福費廷——快速收匯的最佳工具

加入WTO給我國出口貿易帶來巨大的發展机遇，但在當今經濟全球化、競爭日趨激烈的大背景之下，出口商為拓展業務，通常會給買方遠期付款的优惠條件，但同時將面對資金流動性和收匯風險。為了讓出口商在出口業務中最大限度地避免風險，同時最快速度地回收資金，銀行推出福費廷業務。

福費廷業務是一种為出口商貼現已經承兌的、通常由進口商方面的銀行擔保的遠期票据的金融服務。它通過以無追索權的方式買斷出口商的遠期債權，使出口商不僅獲得資金融通，又大大化解了風險，提高了自身在國際市場的競爭力。

■應用案例

某出口企業与國外進口商簽訂了200万美元出口合同，結算方式為120天遠期信用證，該企業沒有在銀行取得綜合授信額度。在這筆交易中，企業要在出貨交單120天后才能收匯，企業將面臨匯率風險、利率風險及開證銀行信用風險等一系列風險，而且增加了應收賬款和資金占壓。

■解決方案

出口商在遠期信用證項下發貨并在銀行交單，續做福費廷業務，銀行收到開證行的承兌后，在付款到期日前，扣除貼現利息和相關手續費后，為出口商進行無追索權的融資，出口商的收匯風險得到轉移。

■主要特點：

1.遠期票据應產生于銷售貨物或提供技術服務的正當貿易；

2.續做福費廷業務后出口商必須放棄對所出售債權憑證的一切權利，買入票据的銀行也必須放棄對出口商的追索權；

3.出口商在背書轉讓作為債權憑證的票据時均加注“無追索權”字樣，從而將收取債款的風險和責任轉嫁給買入票据的銀行。

■突出优勢

1.提高出口競爭力：用福費廷方式可使企業敢于介入高風險市場，在商務談判中為國外進口商提供延期付款的信用條件，從而提高了產品出口的競爭力；

2.化解風險：可以享受無追索權的票据貼現，解除了國家風險、匯率風險、利率風險及進口商信用風險四大風險；

3.終局性融資便利：福費廷是一种無追索權的貿易融資便利，一旦取得融資款項，就不必再對債務人償債与否負責；同時不占用銀行授信額度；

4.改善報表：無追索權的獲得貼現，以改善企業的資金流動狀況——將信貸交易轉為現金交易，而資產負債表中不會增加應收賬款、銀行貸款以及或有負債。改善財務狀況，提高資金使用效率；

5、提前退稅：辦理福費廷業務后，可立即辦理出口核銷和出口退稅手續。

6.節約管理費用：企業不再承擔資產管理和應收帳款回收的工作及費用，從而大大降低管理費用；

7、實現价格轉移：福費廷業務可以提前了解包買商的報价并將相應的境內境外成本及費用混合計入出口合同中去，從而規避融資成本。

8、這類業務通常是保密的，沒有商業貸款那种公開性，有利于保護出口商利益。

（編輯：xiaoF）